Хоть копейка, да моя. Как компенсировать затраты на лечение

В новой непростой для населения экономической реалии становится все сложнее лечиться. Реальные доходы населения падают, а стоимость платных медицинских услуг и лекарств растет. При этом многие даже не знают о такой мере социальной поддержки, как налоговый вычет на лечение. А те, кто знает, прибегают к нему не всегда, поскольку процесс сбора и оформления документов довольно непростой, а деньги возвращаются относительно небольшие. Однако корреспондент mosaica.ru решил разобраться, что же это за необлагаемый налогом доход такой, как его вернуть и кто может рассчитывать на выплату. Для того чтобы разобраться, мы обратились к юристу общества по защите прав потребителей Оксане Харьковой и специалисту отдела по работе с налогоплательщиками УФНС России по Ульяновской области Станиславу Чиканову.

Что такое налоговый вычет на лечение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ) при оплате лечения или медикаментов вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

Кто может претендовать на компенсацию

Официально: Социальный налоговый вычет предоставляется гражданину, который является плательщиком НДФЛ и ему оказаны медицинские услуги в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также если налогоплательщиком предоставлены документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.
Другими словами: Если ты работаешь официально, получаешь «белую» зарплату, т.е. платишь подоходный налог, ты не пенсионер, не безработный, то имеешь право на компенсацию части затрат на платное лечение в лицензированных медучреждениях.

О каких суммах идет речь

Официально: Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период. В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору добровольного пенсионного страхования, по договору добровольного страхования жизни и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте.
Другими словами: Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты). Однако есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Не все виды платных медуслуг и лекарств можно компенсировать

Существует перечень медицинских услуг и лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет. Пополнялся он всего один раз, и изменение было утверждено Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 №411. Найти этот перечень можно на сайте ФНС России «nalog.ru» в разделе «Физические лица».
Юрист общества по защите прав потребителей Оксана Харькова попыталась выяснить лично, может ли она претендовать на вычет по нескольким медицинским услугам, которые якобы оплатила.
- В медицинском учреждении такую информацию вряд ли дадут, ведь они не занимаются налоговыми вычетами. В районной налоговой инспекции (ИФНС Засвияжского района) сказали: «Ищите в интернете и в справочных системах».

Официально: Налоговые органы, скорее, информируют, а не консультируют. Для этого созданы специальные разделы на официальном сайте ФНС России nalog.ru, где достаточно подробно даны разъяснения по жизненным ситуациям, связанным в том числе с использованием права на получение социальных налоговых вычетов. Заявителю необходимо собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и отправить в налоговый орган по месту жительства. После проведения проверки налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога или решении об отказе в осуществлении зачета (возврата) в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.
Другими словами: Проверить, входит ли ваш вид лечения в перечень медуслуг, по которым предоставляется налоговый вычет, можно только опытным путем: брать «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2 в медучреждении и с полным пакетом документов обращаться в налоговую инспекцию. Последние либо сделают вам компенсацию, либо пришлют отказ.

Какова процедура оформления и подачи документов на вычет

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо предоставить с десяток различных документов (начиная с налоговой декларации, заканчивая кассовым чеком на оплату). Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили лечение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией).

Кто не успел, тот опоздал

Если налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом, то куда идет этот доход, если гражданин не воспользовался своим правом на него?
Если человек не воспользовался социальными налоговыми вычетами, то соответственно эти деньги остаются в бюджете государства и воспользоваться ими невозможно.

Кстати

Количество налогоплательщиков Ульяновской области, заявивших все социальные налоговые вычеты, в том числе на лечение, обучение и прочее по итогам 2015 года составило 10 020 человек на общую сумму более 400 миллионов рублей.

Фото из соцсетей